农民合作社采购农产品开了采购发票，发票金额为92935元，经核实此部分不属于自产自销，不应该开免税发票，现做进项税转出处理，请问怎么做分录？补税金额为多少

芬芳 追问

2023-04-25 15:00

没有抵扣，开的是免税发票

宋生老师 解答

2023-04-25 15:01

你好，你没有抵扣就不用做进项转出啊。

芬芳 追问

2023-04-25 15:12

开的是免税发票，我们没有交税，现在不能开免税发票，所以要做进项税转出

宋生老师 解答

2023-04-25 15:13

你好，这个应该不是说要进项转出，而是你们要确认销项才对。

芬芳 追问

2023-04-25 15:19

销项也是免税的

宋生老师 解答

2023-04-25 15:21

你好，你没有没有销项。然后你又没有抵扣进项。就不用做转出啊。

芬芳 追问

2023-04-25 15:24

现在就是不能免税的农产品，开了免税发票，那要怎么处理呢

宋生老师 解答

2023-04-25 15:25

你好严格来说就是开红字发票冲减，然后再开正确的发票。

芬芳 追问

2023-04-25 15:26

去年的发票

宋生老师 解答

2023-04-25 15:28

你好是啊，去年的也可以开红字的。