假若一个企业因去年库存盘存数比帐面数额大，结果被税务局，处罚了，补交了税款和罚金而且11月已交，请问，12月我报税时怎么报，还有账务怎么处理

万事如意（海韵） 追问

2017-12-09 11:31

库存销售了未做账

方亮老师 解答

2017-12-09 11:52

如果是销售了未做账，一定是账面数比实际数大，不会出现账面数比实际数小的情况。

万事如意（海韵） 追问

2017-12-09 22:45

老师是我说反了，是账面数字比盘点数字大，税也补了，罚款也交了，这个月怎么报税，怎么账务处理

万事如意（海韵） 追问

2017-12-09 22:47

补交的这个税，在金税三上应该添在什么地方

方亮老师 解答

2017-12-09 23:08

1、账务处理： 
a、确认收入： 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-增值税检查调整 
b、结转增值税检查调整： 
借：应交税费-增值税检查调整 
贷：应交税费-未交增值税 
c、缴纳税款： 
借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款 
d、结转销售成本： 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
e、罚款： 
借：营业外支出 
贷：银行存款 
2、补缴的税额填入主表的按适用税率计算的纳税检查应补缴税额栏。

万事如意（海韵） 追问

2017-12-09 23:27

谢谢老师，麻烦你了，这么晚还回复我。

万事如意（海韵） 追问

2017-12-09 23:29

那么这个收入，和我本月的收入是不是加到一起，添在第一行

方亮老师 解答

2017-12-10 13:10

是的，您的理解正确。