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送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-12-09 09:16

1、购买时： 
借：管理费用 
贷：银行存款 
2、全额抵扣时： 
借：应交税费-应交增值税-减免税款 
贷：管理费用

烟花雨 追问

2017-12-09 09:22

老师应交税费——应交增值税——减免税期末要结转吗？怎么处理？

方亮老师 解答

2017-12-09 09:28

年末时与应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲： 
借：销项税额 
借：进项税额转出 
贷：减免税款 
贷：进项税额 
贷：转出未交增值税

烟花雨 追问

2017-12-09 10:00

好的，老师上个月增值税还有留抵这个月还抵不完，不用缴税，购买金税盘和技术服务费的480元填入表四的本期发生额栏和本期抵减栏，到主表自动生成减免税栏是-480元 ，这样对吗？

方亮老师 解答

2017-12-09 10:03

不对，什么时候需要缴纳税款什么时候填写。

烟花雨 追问

2017-12-09 10:15

老师那11月支付的这个480是先填到表四本期发生额栏，本期抵减栏是零，主表的23栏也是零，等啥时后缴税了再填抵减可以吗？还是这个月这480先不填入申报表，后面月份要交税了再把这一笔填入申报表，填入相应栏次？

方亮老师 解答

2017-12-09 10:17

11月支付的这个480是先填到表四本期发生额栏，本期抵减栏是零，主表的23栏也是零，等啥时后缴税了再填抵减

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服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-03-06 16:24:40
是的，可以开这些类型的发票的了
2018-08-14 11:01:40
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
2019-04-13 16:21:08
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-01-13 11:09:48
同学你好！二者不一致的。前者针对的是普通类别的技术服务，后者针对的产品、设备、新技术、新工艺提供的研究开发类技术服务，而且研发和技术服务*技术服务费”增值税专票，其中有专票记载的可以作为研发费用列支，只要符合一定的研发绩效或者相关要求，有关费用一般可以报销。
2023-12-01 00:33:24
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