（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为700 000元，增值税税额为91 000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足，上述各款项全部尚未支付，材料已验收入库。 （2）接受某公司无偿捐赠的原材料一批，增值税专用发票上注明的货款为30 000元，增值税税额为3 900元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库，并以银行存款支付相关手续费300元。 问（1）根据上述资料进行相应的会计处理。 （2）计算当期增值税进项税额。

好呀 追问

2023-04-24 11:42

老师，完整的题我发图片给你

小默老师 解答

2023-04-24 11:50

同学，这个不是完整的吗

好呀 追问

2023-04-24 14:00

因为题目有点长

好呀 追问

2023-04-24 14:00

老师，这道题我会了，可以帮我解答另一道题吗

好呀 追问

2023-04-24 14:01

3、某企业年未会计报表上的利润总额为150万元，已累计预缴企业所得税30万元该企业当年的其他情况如下：
(1)发生公益性捐赠支出20万元。
(2)直接向某足球队捐款30万元。
(3)支付违反交通法规罚款1万元。
要求：(1)计算该企业公益性捐赠支出在企业所得税前的纳税调整额。
(2)计算该企业当年应纳税所得额。
(3)计算该企业当年应纳企业所得税税额。
(4)计算该企业当年应汇算清缴的企业所得税税额。

小默老师 解答

2023-04-24 14:14

可以的，同学，稍等回复你

小默老师 解答

2023-04-24 14:15

(1)计算该企业公益性捐赠支出在企业所得税前的纳税调整额=20-150*0.12=2

小默老师 解答

2023-04-24 14:15

(2)计算该企业当年应纳税所得额=150+2+30+1=183

小默老师 解答

2023-04-24 14:16

(3)计算该企业当年应纳企业所得税税额=183*0.25=45.75
(4)计算该企业当年应汇算清缴的企业所得税税额=45.75-30

好呀 追问

2023-04-24 14:40

老师，第二小题有点不太理解

小默老师 解答

2023-04-24 14:42

企业公益性捐赠支出调增2.直接向某足球队捐款不可以税前扣除，调增30.违反交通法规罚款不可以税前扣除，调整1的

好呀 追问

2023-04-24 14:50

了解了，谢谢老师。我想再问一个小问：乙企业是一个大型啤酒厂，2020年3月外销啤酒40吨,每吨售价3 500元；计算消费税税额。这里我知道啤酒为甲类，250元/吨算，但是我不知道怎么做出来

小默老师 解答

2023-04-24 14:51

同学，就是用40*250就可以了

好呀 追问

2023-04-24 15:15

老师，还有这题。丙酒厂系增值税一般纳税人，2020年10月份销售白酒10吨，32 000元/吨（不含税），随同产品销售的包装物价款12 760元（含税），（白酒消费税税率20%，加0.5元/500克）。求应缴纳的消费税税额

小默老师 解答

2023-04-24 15:29

同学，学堂规定一题一问的，您可以再提问