某公司是一般纳税人。2019年10月发生以下业务，计算增值税并编制会计分录。（需要详细过程） 1.10月8日销售产品取得不含税销售收入385000元，向买方收取包装费45200元，当即收到全部货款。按双方签订的销售折扣协议，货款按价税合计总额的95折结算。 2.10月10日，取得机器设备出租收入22600元，办公楼（2017年购入）出租收入54500元，车队运输收入27250元，酒店餐饮住宿收入53000元。以上均为含税收入，银行存款收讫。 3.10月14日，将自产产品用于职工食堂，市场销售价（不含税）95000元。将新产品（无市场销售价）捐赠给灾区,成本50000元。 4.10月15日购入材料一批金额180000元，支付运费4000元，均为不含税金额，取得增值税专用发票；同时购入包装物56500元（含税），取得普通发票。银行存款支付。 5.10月20日，购入食品一批用于发放职工福利，金额60000元（不含税），取得增值税专用发票。并支付运费2180元（含税），取得普通发票。货款已全部支付。

暖暖老师 解答

2023-04-23 10:15

1借银行存款45200+365750*1.13=458497.5
贷主营业务收入385000*0.95=365750
其他业务收入40000
应交税费应交增值税销项税55250

暖暖老师 解答

2023-04-23 10:17

2借银行存款157350
贷其他业务收入145000
应交税费应交增值税销项税12350

暖暖老师 解答

2023-04-23 10:18

3借应付职工薪酬107350
营业外支出50000+55000*0.13=57150
贷库存商品50000
主营业务收入95000
应交税费应交增值税销项税19500

暖暖老师 解答

2023-04-23 10:19

4借原材料240500
应交税费应交增值税进项税23760
贷银行存款264260

暖暖老师 解答

2023-04-23 10:20

5借库存商品69980
贷银行存款69980