老师，计提所得税感觉总是不准确，有什么方法呢 如果在交纳时再来做一笔计提，就不是当年的

k1 追问

2023-04-21 13:45

比如1月报上年第四季度的，我在第四季度的所得税没计提对，或没计提，现在1月缴纳时再计提，正规来说是不对的

文文老师 解答

2023-04-21 13:50

借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税

k1 追问

2023-04-21 14:14

这个我知道，我意思是这个计提所得税的计算

k1 追问

2023-04-21 14:16

计提企业所得税应该是按结转损益后的利润总额来计提的，那结转后再做一笔计提再结转吗？  这里有疑问

文文老师 解答

2023-04-21 14:17

是的，结转后再做一笔计提再结转

k1 追问

2023-04-21 14:19

之前很多都是结转后再反结转，计提再结转

文文老师 解答

2023-04-21 14:21

结转后，计提，再结转才是规范操作

k1 追问

2023-04-21 14:24

也就是说不用反过账，最后计提的那笔可以直接再结转？

文文老师 解答

2023-04-21 14:26

不用反过账，最后计提的那笔可以直接再结转。

k1 追问

2023-04-21 14:31

哦哦，这样吗，我记得以前的老金蝶不行的

文文老师 解答

2023-04-21 14:34

在软件中试试看，可以的