老师早上好！请问汇算清缴所得税表上的103资产总额与去年第四季度的预缴所得税申报表资产总额不一致该怎么办呢？汇算清缴提交时有风险提示

春花秋实 追问

2023-04-21 11:25

老师您好！我们是小微企业，是这样算的，全年季度平均值=4个季度的平均值之和/4，预缴表是这样算的，季度平均值=（季初值+季末值）/2，这样会导致去年第四季度和汇算清缴算的数不一致

朴老师 解答

2023-04-21 11:34

同学你好
对呀就是这样计算的

春花秋实 追问

2023-04-21 11:38

老师这样算出来两都数据不一致，去年第四季度的平均值比汇算清缴的全年季度平均值要多一些

朴老师 解答

2023-04-21 11:41

同学你好
这个肯定不一样呀
第四季度只是季度初加季度末然后再除以2
全年平均值是四个季度的平均值加起来再除以4

春花秋实 追问

2023-04-21 15:45

老师，那为什么汇算清缴申报时有风险提示呀？提示去年第四季度平均值与这次报的不一样

朴老师 解答

2023-04-21 15:55

同学你好
你要按照公式来计算

春花秋实 追问

2023-04-21 16:01

老师我是按这个公式算的呀，您又说了季度和年度肯定是不一致的，那申报表是不是也要按季度平均值填报103项？

春花秋实 追问

2023-04-21 16:04

老师申报所得税表提示了这么多

朴老师 解答

2023-04-21 16:12

你第四季度是填写的季度平均值还是全年平均值

春花秋实 追问

2023-04-21 16:18

老师您好，第四季度填写的季度平均值，是按（季初值+季末值）/2公式得出的

朴老师 解答

2023-04-21 16:28

那你上面提示应该填写全年季度平均值呢

春花秋实 追问

2023-04-21 16:29

老师，我汇算清缴填写的是按年度平均值公式计算得出的，就是提交有这些风险提示，如果直接提交有没有什么问题呢？

朴老师 解答

2023-04-21 16:32

只要数据正确就没有问题