老师，您好，3月已自查补缴2020年企业所得税，是稽查要求的，比如减少了主营业务成48万，调整了利润总额，补缴了约10万的税，但网上申报没有改，是稽查那边设置直接在申报系统上交税的，现在的问题是，我还需要更改网上2020年企业所得税申报表吗，账上应怎样做做分录，因主要成车降了，和利润总额提高了，这两个 科目，现在要怎样调整账，怎样做分录

焕然 追问

2023-04-21 10:47

是进销存系统计算成本问题，取数取多了，现在成本减少了，利润就增大了，也补税了，，账上怎样做分录调整呢

郭老师 解答

2023-04-21 10:48

借库存商品
贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2023-04-21 10:49

借以前年度损益调整
贷利转分配未分配利润。

焕然 追问

2023-04-21 11:19

2023年做分利调整是吗， 做了这个分录的话，财务软件负债表里的未分配利润科目金额会调整和利润表中的利润总额会调整过来是吗

郭老师 解答

2023-04-21 11:24

不会的，你当年还是不一致的。

焕然 追问

2023-04-21 11:30

当年的肯定不一致，没法改，因为不可能反结账更改，只能现在在2023年账中更正补做分录，调整库商品和未分配利润科目，使得2023年负债表上的的未分配利润更改正确，是吗

郭老师 解答

2023-04-21 11:31

对的，是的，可以这么做的。

焕然 追问

2023-04-21 11:38

我现在还要申报2022年汇算清缴，这个是自己要更正减少2022年的成本，利润是按税局要求的税负来计算，利泣提高了，申报时修申报系统上就要填正确的申报表申报，然后在财务软件上做更正1、分录：借库存商品
             贷以前年度损益调整
          2。借以前年度损益调整
            贷利转分配未分配利润       是吗

郭老师 解答

2023-04-21 11:40

可以的，可以这么做的。