老师您好！我正在做22年的汇算清缴，平时做账有涉及到调整金额的凭证做了税会差异明细表，表上的这些差异不知道要填在企业所得税申报表的哪一张表中？不知道要怎么填

春花秋实 追问

2023-04-20 15:32

比如说，没有发票的，员工福利费进项税转出的，给员工购买宿舍用品的（空调、洗衣机）

meizi老师 解答

2023-04-20 15:36

你好；  那你就做转出即可 ；  转出后 ； 你的企业所得税的 利润总额数据都会变化的  

春花秋实 追问

2023-04-20 15:39

老师您好！之前做账就已经做转出了，现在还需要纳税调增吗？没有发票的是不是全额调增？员工福利费是不是按工资薪金的14%来调整？

meizi老师 解答

2023-04-20 15:43

你好；    转出后； 你发票不合规 ；也得调整成本费用的  

春花秋实 追问

2023-04-20 16:05

老师您好！您说的发票不合规要调整成本是在汇算清缴所得税表中哪一张表调整？

meizi老师 解答

2023-04-20 16:11

你好；     是的 ；纳税调整表里面去处理    -扣除类项目- 其他增加  

春花秋实 追问

2023-04-20 17:18

老师您好！是填到这几处吗？没有发票的费用填到“其他”这一项吗？

meizi老师 解答

2023-04-20 17:20

 是的；在这个栏次去报数据的 

春花秋实 追问

2023-04-20 17:38

老师您好!我在“研发费用加计扣除优惠明细表”中填写了第31项中的知识产权代表申请费，为什么没有抵减应纳税所得额呢？

meizi老师 解答

2023-04-20 17:48

你好；你说的 什么栏次； 截图来看看   

春花秋实 追问

2023-04-20 17:51

老师填了这张表并没有抵减抵减应纳税所得额

meizi老师 解答

2023-04-20 17:54

填写后 ；主表金额没有变动吗 ？ 不对哦  

春花秋实 追问

2023-04-20 17:56

老师您好！上面截图麻烦删除一哈，以免泄露隐私，我只填了这两处的数据，主表金额没有抵减

meizi老师 解答

2023-04-20 18:00

你好；    这个我删除不了 ； 你要联系官网的客服人员 后台给你删除下 ；   汇算清缴时，企业需要填报《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）等报表享受该项优惠。  这两个表都写了吗