老师，请问22年我们有一笔宣传费的费用，现在需要冲红。请问22的汇算清缴要做调增吗

薇薇 追问

2023-04-20 13:59

那账务怎么处理？

郭老师 解答

2023-04-20 14:00

借预付账款
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

薇薇 追问

2023-04-20 14:25

老师，我之前分录做的是广告宣传费，是不是把预付账款改成广告宣传费？

薇薇 追问

2023-04-20 14:26

这是之前做的分录

郭老师 解答

2023-04-20 14:30

你好，不用的，这种情况下你直接做相反的就可以了。

郭老师 解答

2023-04-20 14:30

没分摊的不需要调整。

薇薇 追问

2023-04-20 14:45

已经出费用了，不是要用以前年度损益调整科目吗

郭老师 解答

2023-04-20 14:48

你当时不是做的是预付吗？你当时的分录怎么做的？

郭老师 解答

2023-04-20 14:48

我之前分录做的是广告宣传费，是不是把预付账款改成广告宣传费？

薇薇 追问

2023-04-20 15:00

上面的截图就是之前做的分录

郭老师 解答

2023-04-20 15:02

借应付账款，
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出。

薇薇 追问

2023-04-20 15:02

借：广告宣传费  借： 待认证进项税  贷：应付         借：应付   贷：银行

郭老师 解答

2023-04-20 15:04

你好，钱退回来了吗？没有退回来的话，应付账款退回来的话改成银行存款。

薇薇 追问

2023-04-20 15:26

借应付账款，
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2023-04-20 15:27

可以是的，是这么做的。

薇薇 追问

2023-04-20 15:28

没有未分配利润科目吗，再加一笔：借以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2023-04-20 15:28

月末结转就可以的。

薇薇 追问

2023-04-20 15:33

好的谢谢老师。。。

郭老师 解答

2023-04-20 15:36

不用客气，工作愉快。