进项税额转出需要结转吗？需要做一个转出凭证，还是需要先做转出在结转？

Lewis Meng 追问

2017-12-07 20:23

是员工福利，不可以抵扣，麻烦老师给个详细的分录，谢谢

邹老师 解答

2017-12-07 20:24

借：管理费用——福利费  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

Lewis Meng 追问

2017-12-07 20:45

老师，第一个是发生，第二个是期末结转，第三个是缴纳？按照老师的分录，过账后没有显示进项税额转出

邹老师 解答

2017-12-07 20:53

你好，结转了之后是没有余额的

Lewis Meng 追问

2017-12-07 20:58

但是财务软件里面多了这个进项税额转出的金额，和国税的留抵不一致

邹老师 解答

2017-12-07 21:00

你好，做了转出会有这个差额的