企业202x年12月31日结账前有关账户的余额如下 (1)“本年利润”账户货方余额为50000元(1-11月净利润) (2)“利润分配”账户贷方余颍为75 000元，其所属“未分配利润"明细账户的货方余额为75 000元，其他明细账户无余额 (3)12月份损益类账户发生额为 账户名称 借方余额 贷方余额 主营业务收入 800000 其他业务收入 6000 营业外收入 15000 主营业务成本600000 其他业务成本5000 税金及附加30000 销售费用35000 管理费用86000 财务费用3300 营业外支出1700 要求编制以下经济业务的会计分录 1将12月损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本月利润总额 2假设当期无应纳所得税调整事项，应纳税所得额与利润总额相等，计算并结转本期应交所得税。企业适用的所得税率为25% 3按本年税后利润的10%计提法定盈余公积 4将本年剩余可分配利润的60%分配给投资者 5将“本年利润”账户的余额结转入“利润分配”账户

暖暖老师 解答

2023-04-20 08:12

1借主营业务收入800000
其他业务收入6000
营业外收入15000
贷主营业务成本600000
其他业务成本5000
税金及附加30000
销售费用35000
管理费用86000
财务费用3300
营业外支出1700
本年利润60000

暖暖老师 解答

2023-04-20 08:14

本月利润是60000
2.应纳税所得额50000+60000=110000
所得税110000*0.25=27500
借所得税费用27500
贷应交税费应交所得税27500

借本年利润27500
贷所得税费用27500

暖暖老师 解答

2023-04-20 08:14

3借利润分配未分配利润8250
贷盈余公积法定盈余公积8250

暖暖老师 解答

2023-04-20 08:15

4借利润分配现金股利49500
贷应付股利49500

暖暖老师 解答

2023-04-20 08:16

5借利润分配未分配利润57750
待利润分配提取法定盈余公积8250
-现金股利49500