合作社发放本月劳务费可以本月计提吗？怎么做分录呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-07 14:48

你好，可以的
借；劳务成本等科目贷；应付职工薪酬

零@点追问

2017-12-07 14:52

老师，我先做借：应付工资，贷：现金，然后月底计提借管理费用，生产成本贷应付工资，老师你看可以吗？

邹老师解答

2017-12-07 14:55

你好，是可以这样处理的

零@点追问

2017-12-07 15:09

老师，再有一个问题，当月工资当月发，但是当月现金不够可以写应付账款吗？下月来把应付账款充掉可以吗？

邹老师解答

2017-12-07 15:12

你好，不够就不支付那么多就是了
没有支付挂账应付职工薪酬，不需要调整到应付账款的

零@点追问

2017-12-07 15:23

那也就是说这个月先计提下个月再付款对吧

邹老师解答

2017-12-07 15:24

你好，是的，不够支付的等有资金了再付工资就是了

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