老师你好，去年9月结转一项安装设备进固定资产81万，已经开完发票，但是还有4万应付账款今年3月支付，因为质量不合格，扣了对方1万元，固定资产从去年9月到今年3月已经计提折旧6个月，现在这个账务怎么做处理呢？

+86 追问

2023-04-18 14:02

已经开具普票也已经入账

邹老师 解答

2023-04-18 14:04

你好，有开具折让发票（负数发票）吗？ 
麻烦给个正面回复

+86 追问

2023-04-18 14:25

没有开，去年在支付进度款的时候已经把81万发票开完

邹老师 解答

2023-04-18 14:26

你好，没有开具折让发票
那扣了对方1万元，借：应付账款，贷：营业外收入 

+86 追问

2023-04-18 14:28

那已经入账固定资产的1万元是否从固定资产中减去？

邹老师 解答

2023-04-18 14:29

你好，已经入账固定资产的1万元，不需要做调整

+86 追问

2023-04-18 14:30

81万一个月折旧6750元，现在这1万每个月折旧是不是要减少83.33元，这个分录怎么做

邹老师 解答

2023-04-18 14:31

你好

那扣了对方1万元，借：应付账款，贷：营业外收入 
之前计提的折旧，不受这个影响啊 

+86 追问

2023-04-18 14:35

那这减少的1万元不用从固定资产的净值中减掉吗，前面的不受影响，那往后呢？

邹老师 解答

2023-04-18 14:35

你好，往后也没有影响
影响的是实际付款的金额啊 

+86 追问

2023-04-18 14:41

如果这么操作，冲减固定资产的金额1万，借固定资产  -1万   贷应付账款1万   ，然后后续月折旧等于（固定资产的原值-1万）/年数/月数，这样做账对吗

邹老师 解答

2023-04-18 14:42

你好，没有取得负数发票，就无法冲减固定资产入账金额的