外账有44万的包装物，实际上只有8万的包装物，账上有222万的米，实际上库存都没有米了，这个米的账就是之前他们走账走出来的！现在我要怎么处理包装物和大米这个账

小语 追问

2017-12-07 11:33

包装物是处理了26万，直接报废了，丢了！大米是走账虚开了进来

方亮老师 解答

2017-12-07 11:35

1、“包装物是处理了26万，直接报废了，丢了！”这句话是什么意思？ 
2、大米按照盘亏处理一部分，无票收入处理一部分即可。 
盘亏： 
a、借：待处理财产损溢 
贷：库存商品 
b、借：管理费用 
贷：待处理财产损溢 
无票收入： 
a、借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
b、借：主营业务成本 
贷：库存商品

小语 追问

2017-12-07 12:30

无发票收入入银行存款？问题银行存款没有进来钱！包装物账上44万，实际上盘点只有18万的包装物，另外26万的包装物报废了，当废品丢了！怎么处理包装物这26万？

方亮老师 解答

2017-12-07 13:07

1、用内帐里面的款项转入对公账户即可。 
2、按照盘亏处理： 
a、借：待处理财产损溢 
贷：库存商品 
b、借：管理费用 
贷：待处理财产损溢

小语 追问

2017-12-07 13:13

老师大米做无发票收入，银行存款！实际上银行存款也没有钱进呀

小语 追问

2017-12-07 13:14

老师没有内账呀！

小语 追问

2017-12-07 13:15

老师之前有预收账款，做无发票收入可冲预收账款吗？

方亮老师 解答

2017-12-07 13:19

让你们单位老板掏钱做无票收入，否则税务部门查到虚开发票后果非常严重。

小语 追问

2017-12-07 13:21

老板掏钱给别的公司来走账？

小语 追问

2017-12-07 13:23

老师账上有个公司做了预收1599684元，无发票收入可以冲这个预收账款吗？

方亮老师 解答

2017-12-07 13:24

1、什么原因导致的预收账款挂账？ 
2、老板掏钱虚假购买大米即可，可以虚构一个公司，因为不需要发票。

小语 追问

2017-12-07 13:29

预收账款之前也是走账，之前的财务挂在预收账款了！老板给钱给别人公司，来走账确定收入？

方亮老师 解答

2017-12-07 13:31

1、如果预收账款挂账不需要以货物或货币资金偿还，可以作为无票收入的冲减项。 
2、老板给钱给别人公司，来走账确定收入。

小语 追问

2017-12-07 13:34

是啊预收账款159万。之前也是走账走出来的，不需要实务的

方亮老师 解答

2017-12-07 14:31

如果预收账款挂账不需要以货物或货币资金偿还，可以把银行存款换成预收账款。