玲老师
职称： 会计师
2023-04-17 17:26
《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》国家税务总局公告2023年第12号：对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。本公告自2023年1月1日起施行，2027年12月31日终止执行。 答
B公司取得收益是做投资收益，在申报的时候再减计收入栏扣除，不交 答
对部分出口商品征收关税，具体范围依据《中华人民共和国进出口税则(2025)》确定 102种 不是所有的都交 答
您好，是的，必须要申报的 答
以后谁给客户开发票如果是你们开的话就是写你们如果是被挂靠公司的话就写被挂靠公司 答
年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万
答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的
老师，企业所得税汇算清缴后调增招待费，补交所得税，未分配利润减少，财务报表中未分配利润期初数据要调整吗？
答： 这种情况 是需要调整的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，汇算清缴交的企业所得税我已经按此做的分录 借方：利润分配-未分配利润 13272.73 贷方 应交税费-企业所得税 13272.73 借方： 应交税费-企业所得税 贷方 银行存款，出财务报表 资产负债表中未分配利润 为631143.27 ，上年度的未分配利润为-9974.31， 而利润表中的净利润为654390.31。系统自动出的财务报表，我这边是不是在系统自动出的利润表中在企业所得税这一行把13272.73输入上，不然资产负债表中的未分配利润和利润表净利润不相符合
答： 您好，有以前年度损益调整的，会有这个差异的，您可以通过修改期初未分配利润来调整，
老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？
老师，小企业，缴纳汇算清缴所得税，做好分录后，利润分配-未分配利润有余额，导致资产负债表-未分配利润，跟利润表-净利润数值相差，所得税的金额，怎么办
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