老师，一般纳税人收到退回多缴纳的增值税和附加税怎么做账呢？

易 老师 解答

2023-04-17 12:46

借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数

小郭 追问

2023-04-17 12:55

这样的分录科目是不是用错了，现在已交税金那个科目一直挂着那个余额

易 老师 解答

2023-04-17 13:04

同学您好，有数据吗

小郭 追问

2023-04-17 13:54

235549，请问需要把他处理结清吗

易 老师 解答

2023-04-17 14:05

同学您好， 应当转入未交增值税，冲平

小郭 追问

2023-04-17 14:15

不知道怎么冲平，有对应正确的分录吗

易 老师 解答

2023-04-17 14:46

同学您好，1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)