老师你好，我是一般纳税人加油站，想问一下上月的购油发票已付款，这个月认证抵扣怎么做记账凭证，对公账户一直没有上账，现在想正规一点，之前不管是哪个月的发票，哪月用哪月做记账凭证， 借；库存商品 应交税金-进项税 贷；银行存款 老师是这样做吧 但是这个月的购油发票怎么做记账凭证呢

财务小白 追问

2023-04-17 11:12

这个月已经支付了

郭老师 解答

2023-04-17 11:15

借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷银行存款，如果你这个发票不认证的话，就做到应交税费待认证。

财务小白 追问

2023-04-17 11:19

就是哪点我有点不明白，就是这个月做账，认证使用的是上个月的发票，没认证使用的是这个月的发票，贷方都做银行存款，有点不够减

郭老师 解答

2023-04-17 11:21

你好，那你不是支付了。

郭老师 解答

2023-04-17 11:21

如果你没有支付的话，贷应付账款。

财务小白 追问

2023-04-17 11:27

我都已经支付完成了，怎么和您说呢，我家的银行存款账一直没有记账，现在想正规一点，把企业对公账户完善一下，所以这个月购油有上个月的发票和这个月的发票，想给他做平，原来不管是什么支出都是以现金的方式记账的

郭老师 解答

2023-04-17 11:29

你好，那你看下你欠款是多少，你的库存商品做账的优势多少？

郭老师 解答

2023-04-17 11:29

就是你把之前没有做进去的，现在补上。

郭老师 解答

2023-04-17 11:29

这种情况下就得你自己找一下的。

财务小白 追问

2023-04-17 11:38

好的老师，谢谢

郭老师 解答

2023-04-17 11:39

不用客气，工作愉快。