请问将21年的进项税额记在了22年，22年的汇算清缴如何调整呢？

牧旸犬 追问

2023-04-16 22:11

那这样我22账上的进项税额就多了啊，利润分配—未分配利润也多了啊，相当于把21年记在了22年

王雁鸣老师 解答

2023-04-16 22:16

同学你好，你说的是进项税额对应的库存商品，或者成本费用金额吧？如果是的话，可以调整的。

牧旸犬 追问

2023-04-16 22:30

那23年又将22年的一笔进项税额转出了，那我现在22年财报未分配利润的期初数=22账上的未分配利润-多计入的21年的进项税额+23年计入的22年的未分配利润？

王雁鸣老师 解答

2023-04-16 22:33

同学你好，23年将22年的一笔进项税额转出，与22年财报未分配利润的期初数没关系。

牧旸犬 追问

2023-04-16 22:42

怎么会没关系呢？相当于我将22年的费用计入到了23年，那这不是导致账上22年的利润高了嘛

王雁鸣老师 解答

2023-04-16 22:48

同学你好，你上边说的是22年财报未分配利润的期初数，不是期末数。

牧旸犬 追问

2023-04-16 22:53

对对对，那我这笔进项税额转出也是要在汇算清缴调整的吧

王雁鸣老师 解答

2023-04-16 23:07

同学你好，是的，要在汇算清缴调整的。