老师，请问下上年度所得费用忘记计提，小企业今年第一季度补提，那补提们以前度损益调整-所得税费用 金额填入今年利润表吗？但利润表没这科目，倒至利润表与资产负债表金额不一致，怎么合理处理老师

某企业因某事项在当期确认了100万元负债，计入当期损益，假定按照税法规定，与确认负债相关的费用在实际发生时，准予税前扣除，企业适用的所得税税率为33%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。（1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录（2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？（3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？

答： 你好同学 （1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录 所得税费用=-100*0.33=-33，递延所得税资产=33 借，递延所得税资产33 贷，所得税费用33 （2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？ 借，递延所得税资产33-10=23 贷，所得税费用23 （3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？ 借，所得税费用10 贷，递延所得税资产10

资产负债表中应交税费包括企业所得吗

答： 学员您好，是的，对的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

企业所得税季度申报的时候资产负债表期末数是负的，那企业所得税资产总额怎么填

答： 你好 那企业所得税资产总额怎么填 根据资产负债表里面的资产总额去填写