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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-04-16 08:30

您好，是收到退税么
收到退税款:
借:银行存款
贷:应交税费-企业所得税，附加税等
同时冲销之前计提分录:
借:应交税费-企业所得税，附加税等
贷:以前年度损益调整
结转损益:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配一未分配利润

上善若水 追问

2023-04-16 08:45

前面两个分录做完后，第三个分录是借：营业税金及附加吗，还是应交税费城建教育附加

廖君老师 解答

2023-04-16 08:53

您好，第3个分录 结转损益，那就是损益科目，营业税金及附加，但调整以前年度要把损益科目换为  以前年度损益调整

上善若水 追问

2023-04-16 09:41

借:应交税费-企业所得税，附加税等 我说的这个分录 是什么 贷方知道了 
贷:以前年度损益调整

廖君老师 解答

2023-04-16 09:42

您好，是的，贷：以前年度损益调整，我们以前计提 是损益科目（税金及附加或所得税费用）

上善若水 追问

2023-04-16 09:46

借:应交税费-城建税、教育附加
贷:以前年度损益调整   这样做对是吗

廖君老师 解答

2023-04-16 09:48

您好，是的，是这样的分录

上善若水 追问

2023-04-16 09:56

已经红冲过对应的分录了，现在应交税费  城建税、教育附加 会不会不平了

廖君老师 解答

2023-04-16 10:01

您好，您看上面分录 一借一贷，不影响，会平的

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