老师，您好，我们公司执行的是小企业会计准则，今年有笔前年和去年的工资费用，我现在是这样做的，直接冲减利配分配--未分配利润，放弃抵减所得税，借：利润分配--未分配利润 贷：银行存款 这样可以不？

cq子欣 追问

2023-04-15 16:11

没有，是老板为了挽回员工，给他发的工资

cq子欣 追问

2023-04-15 16:13

因为我不想汇算清缴退税，带来麻烦，所以直接放弃抵税，冲减利润分配，

bamboo老师 解答

2023-04-15 16:18

借：利配分配--未分配利润
贷；应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
工资要计提

cq子欣 追问

2023-04-15 16:42

老师，资产负债表未分配利润期末数与利润表的关系好像刚好会有这个差额，需要调整报表吗？

bamboo老师 解答

2023-04-15 16:44

不需要的哈 这个是正常的 因为直接用了利配分配--未分配利润科目