你好，老师， 请问库存为零，但还有大额的进项税额没有抵扣，这种情况应如何处理呢？

敏 追问

2023-04-15 10:26

可能是以前年度的税负高了，多交了

易 老师 解答

2023-04-15 10:35

同学您好，多交了是正确的就可以不调的

敏 追问

2023-04-15 10:41

那如果到企业注销了，库存为0了，还有大额的进项税额还没有认证抵扣的，这种情况应如何处理呀？

易 老师 解答

2023-04-15 11:02

建议 做营业外支出转平

敏 追问

2023-04-15 11:19

为什么要入营业外支出呀？进项税额不是与经营有关的吗？之前进项税额还没有抵扣认证的，一直挂在应交税费—待认证进项税额，转平是：借：营业外支出  贷：应交税费—待认证进项税额吗？

易 老师 解答

2023-04-15 11:30

同学您好，是的没错， 是这样的

敏 追问

2023-04-15 11:55

那为什么入营业外支出呢，进项税额不是与经营有关的吗？

易 老师 解答

2023-04-15 12:00

同学您好，企业注销了才属于营业外支出，以前处理是日常业务

敏 追问

2023-04-15 15:27

那如果企业还没有注销，还在经营的，进项一直大于销项，进项税额还没有认证抵扣的，一直挂在应交税费—待认证进项税额科目，库存为0的，这样会有风险吗？

易 老师 解答

2023-04-15 15:48

同学您好，是的没错，这 是有的一直挂在应交税费—待认证进项税额科目会要求说明情 况的

敏 追问

2023-04-15 16:31

那如果是新开办的商贸企业，一直有库存，进项税额都是比销项税额多的， 如果进项税额全部认证抵扣，申报表期末留抵税额一直有余额， 一直不交税，这样会有风险吗？

易 老师 解答

2023-04-15 16:36

同学您好，一直不交税，这样会有风险，会补关注，要求自查，说明情况

敏 追问

2023-04-15 17:41

那需控制税负吗，交税，多出的进项税额入应交税费一待认证进项税额这样可以吗？

易 老师 解答

2023-04-15 17:43

可以的， 这样没问题

敏 追问

2023-04-15 23:16

好的，谢谢老师

易 老师 解答

2023-04-15 23:21

不客气，有空给五星好评。