老师，A公司卖二手牵引车，二手车市场已开发票￥245440，这个是做固定资产清理，交增值税，然后A公司自己又开一次专用发票￥245440，后面开的这个245440在申报增值税时，收入金额自动带入申报表，相当收入多了245440，我们公司开的245440怎么做账呢

ray02 追问

2023-04-14 11:38

二手车发票的进项不能抵扣，可以要求A开专票给他们做抵扣

ray02 追问

2023-04-14 11:48

老师，我搞错了，二手车市场没开票，但是A做账是做固定资产清理，结果这个发票开了就要确认收入，那固定资产清理科目的余额怎么转出来

陈艳平 解答

2023-04-14 11:50

不是开票了就要确认收入的，增值税按照你开票税额，所得税要看资产处置有没有收益

陈艳平 解答

2023-04-14 11:51

你把你资产原值   累计折旧金额发我，我给你捋一下凭证

ray02 追问

2023-04-14 11:57

收益也没开票的这么多收入的

陈艳平 解答

2023-04-14 11:59

不是所有发票的不含税额都要确认收入，资产处置的计入固定资产清理

ray02 追问

2023-04-14 11:59

原值：310752.6，累计折旧：144849.56，没减值，销售的售价：245440，清理费：4810.3

ray02 追问

2023-04-14 12:01

申报增值税时，收入自动带入申报表的呀

陈艳平 解答

2023-04-14 12:07

具体数据你自己算一下

ray02 追问

2023-04-14 12:15

账我知道是这样做，就是申报增值税时，销售金额自动带入申报表了，申报表附表一的销售金额能不能改

陈艳平 解答

2023-04-14 12:18

那是你增值税申报表，和所得税没关系啊，那也不叫收入，是开票不含税额

ray02 追问

2023-04-14 12:38

就是销售额，那申报所得税和财报时，销售额填多少，这台车的销售额要不要填上去？

陈艳平 解答

2023-04-14 12:39

增值税申报表要填

陈艳平 解答

2023-04-14 12:39

所得税申报按照你利润表数据来填

ray02 追问

2023-04-14 13:42

这样利润表和增值税申报表的收入金额就不一致了呀

陈艳平 解答

2023-04-14 14:43

是的，所得税收入项目金额跟增值税申报表的发票不含税金额不相等