21年忘了计提个税，并且已经交了21年的企业所得税，怎么做账？可以直接修改以前的账套吗？

学堂用户Y 追问

2023-04-13 18:36

分录怎么做？影响去年的企业所得税吗？或者说利润吗？

邹老师 解答

2023-04-13 18:37

你好，是工资薪金个人所得税吗？  

学堂用户Y 追问

2023-04-13 18:38

是的，没错，，，

邹老师 解答

2023-04-13 18:38

你好，是工资薪金个人所得税，计提分录是
借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
这个分录是不影响利润和所得税的 

学堂用户Y 追问

2023-04-13 19:30

好的，感谢老师

邹老师 解答

2023-04-13 19:32

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。