税控服务费抵减的时候，有的贷管理费用，有的贷营业外收入，应该是哪个？？？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-05 22:27

您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

幸福朵朵追问

2017-12-05 22:30

近期几个月进项大于销项，不需要缴纳增值税，请问可以跨年度抵扣吗？

王雁鸣老师解答

2017-12-05 22:30

您好，可以的。

幸福朵朵追问

2017-12-05 22:31

好的，谢谢老师！

王雁鸣老师解答

2017-12-05 22:34

您好，不客气。

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