业务招待费按照发生额的60%扣除但最高不得超过当年营业收入的千分之五，那假如业务招待费有八千 营业收入只有45000，那是不是只能税前列支225

爱江南 追问

2017-12-05 14:32

哦 那这个调增的业务招待费是弄到下一年度吗还是做什么用

邹老师 解答

2017-12-05 14:32

你好，在汇算清缴调整了就不能再扣除了

爱江南 追问

2017-12-05 14:36

不明白这个调整的金额是调整到哪里去 是要补交剩下这个款吗

邹老师 解答

2017-12-05 14:37

你好，是做纳税调整增加，在纳税调整项目明细表填写 
如果之前利润是正数，调整了需要补交税款的

爱江南 追问

2017-12-05 14:40

@邹老师:哦 如果之前利润是负数 就可以冲销是吧 出现正数就交税款对吧

邹老师 解答

2017-12-05 14:40

你好，是的，是这个意思