老师2022年有损益类的科目记账错了，2023年1月份做了调整，用以前年度损益调整科目，做企业所得税汇算清缴还需要再表上体现吗？

过时的项链 追问

2023-04-12 11:07

2022年12月份多计提房产税，借：税金及附加-房产税 贷：应交税费-应交房产税，2023年1月份更正借：应交税费-房产税贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，目前金额在利润分配-未分配利润，这个金额需要在汇算清缴表上体现吗？

家权老师 解答

2023-04-12 11:14

你按更正后的报表做汇算清缴就是了哈

过时的项链 追问

2023-04-12 14:15

老师您的意思是汇算清缴时年报和汇算清缴报表涉及损益类的要把2022年全年的加上或者减去调整后的损益类金额是吗？那相应的年报资产负债表的应交税费减去多计提的，未分配利润加上多计提的是吗？

家权老师 解答

2023-04-12 14:19

意思是你在23年做了账，还是要更正22年12月的财务报表

过时的项链 追问

2023-04-12 14:23

2022年12月份多计提房产税，借：税金及附加-房产税 贷：应交税费-应交房产税，2023年1月份更正借：应交税费-房产税贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，目前金额在利润分配-未分配利润
以上是我之前做发的更正的会计分录，现在做2022年的汇算清缴是按更正前的报表做还是更正后的报表做？

家权老师 解答

2023-04-12 14:27

说白了所谓更正报表就视同直接做在22年，