老师啊，请教个问题哦，去年船舶租赁开票收入做了800多万，上任会计主营业务成本暂估了300万，剩余的交了所得税。但是实际上应该暂估管理费用的，我们是纯租赁没有成本，我现在冲销成本了利润表主营业务成本变成负数了，可以怎么调整呢

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 10:43

如果此费用是2023年做账的，当期数冲成负数没有关系。本年累积数不是负数就可以了。

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 10:44

我公司曾经把某一个期间营业成本冲成负数。

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 10:45

如果是2022年的主营业务成本300万元。
您用以前年底损益调整科目。

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 10:47

借：管理费用
贷：以前年度损益调整
就不影响本年营业成本数据

英勇的面包 追问

2023-04-12 13:41

税务局是要把12月份的改过来，不能为负数， 那是是不是要调12月份的账。  然后再在23年通过以前年度损益调整科目来调。

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 13:52

税务局是要把12月份的改过来，不能为负数， 那是是不是要调12月份的账。 然后再在23年通过以前年度损益调整科目来调。
答：如果您的账套可以倒回去，您就倒到2022.12，这样2022年就处理正常了。
您2023年就什么调整分录都不需要做了。

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 13:56

您账倒回去就重新出具2022.12财务报表。

一休哥哥老师 解答

2023-04-12 13:57

如果您的账套不可以倒回去，
您2023年调整分录：
借：管理费用
贷：以前年度损益调整
就不影响2023本年营业成本数据，也不影响2023年利润表。只影响到了资产负债表未分配利润。