老师2022年有损益类的科目记账错了，2023年1月份做了调整，用以前年度损益调整科目，做企业所得税汇算清缴不用再做调整了吧？

过时的项链 追问

2023-04-12 10:30

老师，调整的余额在利润分配未分配利润科目，是直接汇算清缴之后借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款吗？汇算清缴是在其他里面调整吗？

邹老师 解答

2023-04-12 10:35

你好，2022年有损益类的科目记账错了，错误的分录是什么，正确的分录是什么？

过时的项链 追问

2023-04-12 10:45

2022年12月份多计提房产税，借：税金及附加-房产税 贷：应交税费-应交房产税，2023年1月份更正借：应交税费-房产税贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2023-04-12 10:50

你好，这样处理没有错误 啊

过时的项链 追问

2023-04-12 10:52

处理完了汇算清缴还需要填写体现吗？

邹老师 解答

2023-04-12 10:56

你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写 

过时的项链 追问

2023-04-12 11:01

是调整后的利润分配-未分配利润的余额填在汇算清缴表上吗？

邹老师 解答

2023-04-12 11:07

你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

过时的项链 追问

2023-04-12 11:18

也就是利润分配-未分配利润的金额是缴纳过税款的，再分配就不需要缴纳了，老师是这样理解吗？

邹老师 解答

2023-04-12 11:24

你好，做企业所得税汇算清缴，需要按调整之后的损益填写 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

过时的项链 追问

2023-04-12 13:03

老师您的意思是汇算清缴时年报和汇算清缴报表涉及损益类的要把2022年全年的加上或者减去调整后的损益类金额是吗？

邹老师 解答

2023-04-12 13:05

你好，是的，是这样的

过时的项链 追问

2023-04-12 13:09

谢谢老师的耐心细致解答，我一直不太理解，现在清楚了，非常感谢