本月有进项，但没有开出去的这个黑板的进项，上个月的进项也没有，这个月的成本怎么结转

发嗲的月饼 追问

2017-12-05 10:45

怎么做暂估入库的分录，再怎么结转成本

发嗲的月饼 追问

2017-12-05 10:45

怎么做暂估入库的分录，再怎么结转成本

邹老师 解答

2017-12-05 10:45

暂估入库
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估
借；主营业务成本 贷；库存商品

发嗲的月饼 追问

2017-12-05 10:55

结转的成本数额和暂估入库的库存商品数额是一样的吗？如果发票下个月进项回来，怎么做

邹老师 解答

2017-12-05 10:55

你好，结转成本数量根据销售数量确定的
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

发嗲的月饼 追问

2017-12-05 18:50

那如果销售来出去的东西和进项都对不上，比如购买的时候是整体的，卖的时候都是拆开卖的，这个成本怎么结转

邹老师 解答

2017-12-05 18:54

你好，根据销售货物情况做结转
你需要在销售环节，把库存商品做调整分录
借；库存商品——可以拆开销售的货物   贷；库存商品——整体货物

发嗲的月饼 追问

2017-12-05 19:11

只能这样做吗？不能直接结转库存商品的数

邹老师 解答

2017-12-05 19:12

你好，需要先做内部结转，然后根据销售拆开货物情况做结转成本分录
借；主营业务成本  贷；库存商品——可以拆开销售的货物