企业所得税年报“A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”实际发生额按照【本年度支付的金额】填还是按照【税收可抵扣的金额】填？2022年社保费缓缴了现在还没交这部分金额怎么填？

哲妮 追问

2023-04-11 15:32

那这样不就缓缴部分不得抵扣了？

宋生老师 解答

2023-04-11 15:32

你好，没有实际缴纳的部分是不能够抵扣的。

哲妮 追问

2023-04-11 15:34

那12月份的工资1月支付，这工资也不得抵扣？

宋生老师 解答

2023-04-11 15:36

您好，您在汇算清缴之前支付了的就可以

哲妮 追问

2023-04-11 15:39

这社保费缓缴是政府的惠企政策，没道理不给抵扣啊，要是汇算清缴前支付了是否可以抵扣？

宋生老师 解答

2023-04-11 15:39

你好，是的，汇算清缴钱支付了就可以。

哲妮 追问

2023-04-11 15:41

那这样“实际发生额”就按照账上金额填就可以了是吧

宋生老师 解答

2023-04-11 15:44

你好，你如果实际上是都付了，就是这样的。