老师进项税额转出科目有余额对吗

Q 追问

2023-04-11 15:25

老师一般余额怎么结转啊

Q 追问

2023-04-11 15:26

不能抵扣的，借：运费100，贷：进项税转出
这样对吧，那余额在贷方，怎么结转啊

桂龙老师 解答

2023-04-11 15:27

一般是往损益里结转的

Q 追问

2023-04-11 15:32

我这个现在就是已经结转损益类了
贷方余额怎么结转啊

桂龙老师 解答

2023-04-11 15:35

刚才理解错了
进项税额转出，这个科目的余额往未交增值税科目结转
月末结转增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进项税）

借：应交税费-应交增值税（销项税）
应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费-未交增值税