我们是二手房东，物业给我们开租金发票是5个点的发票，他这个是属于简易征收吗？那这个简易征收我们可以进项抵扣税吗？

lowkey 追问

2017-12-05 09:14

我们刚刚升为一般纳税人了

邹刚得老师 解答

2017-12-05 09:17

你好，一般纳税人可以开具11%的租金发票，一般计税进项是可以抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 09:26

对方是开了5个点的过来，我们可以抵扣吗

邹刚得老师 解答

2017-12-05 09:27

你好，不是专用发票是不能抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 09:30

是专用发票

邹刚得老师 解答

2017-12-05 09:31

你好，专用发票应当不是5%的税点啊

lowkey 追问

2017-12-05 09:33

他们采用简易征收吖

邹刚得老师 解答

2017-12-05 09:43

你好，如果给你们开具的专用发票是可以抵扣，如果是普通发票是无法抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 09:53

好的，谢谢，还有一个问题，简易征收这个是根据房子的什么时候投入可以申请简易征收？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 09:55

你好，营改增之前的可以申请简易征收

lowkey 追问

2017-12-05 09:59

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-12-05 09:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

lowkey 追问

2017-12-05 10:00

老师，请问下，自己研发的软件产品，销售出去是17个点还是6个点？那对应的进项应该是什么

邹刚得老师 解答

2017-12-05 10:01

你好，软件销售是17%，这种情况一般是很少进项的

lowkey 追问

2017-12-05 10:03

好的，明白，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-12-05 10:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

lowkey 追问

2017-12-05 10:04

老师，营改增是2016年吗

邹刚得老师 解答

2017-12-05 10:13

你好，不同行业营改增的时间有所不同的

lowkey 追问

2017-12-05 10:17

出租不动产的是什么时候呢

邹刚得老师 解答

2017-12-05 10:18

你好，是2016年5.1日

lowkey 追问

2017-12-05 10:19

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-12-05 10:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

lowkey 追问

2017-12-05 18:17

老师，你好，我们如果也申请简易征收，开租金是5个点，我们也有服务的，开服务是6个点，我们的进项是租金，一直用租金进项抵扣会不会有什么问题啊？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 18:47

你好，简易计税取得的进项发票是无法认证抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 20:21

我开出去的一部分是服务费不是租金啊，我的进项抵扣我开服务费6个点的稅额，这样不可以吗

邹刚得老师 解答

2017-12-05 20:36

你好，简易计税取得的进项发票是无法认证抵扣的，一般计税的进项才可以抵扣

lowkey 追问

2017-12-05 20:55

我都乱了，我们公司有出租办公室和软件开发，出租办公室我们申请简易征收计税，软件开发是一般计税（ 服务费6%），那我们取得的进项票不可以抵扣6%服务费稅额吗

邹刚得老师 解答

2017-12-05 20:56

你好，可以抵扣，但是需要把可以抵扣的进项税额在一般计税，简易计税之间根据收入比例计算抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 21:06

老师，后句话我没明白，根据收入比例来计税的？比如我开5%租金，这个还要根据什么比例计算啊？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 21:08

我举个例子，比如你当月进项税额1700，一般计税收入100，简易计税收入200 
那么可以抵扣进项就是1700*100/（100+200）

lowkey 追问

2017-12-05 21:18

这个是规定的吗？我的一般计税不能是直接抵扣我进项吗

邹刚得老师 解答

2017-12-05 21:19

你好，除非你能准确核算一般计税的进项，如果不能准确分别核算一般计税，简易计税的，就需要按上面的方法计算可以抵扣的进项税额的

lowkey 追问

2017-12-05 21:27

不是可以准确核算么，我们分别开5%和6%的发票，5%是简易征收，6%是记入一般计税，这样我们收到的进项发票不是可以抵6%的一般计税税额么

邹刚得老师 解答

2017-12-05 21:28

你好，我的意思是你这个进项可以完全确定是用于一般计税项目，而没有用于简易计税项目

lowkey 追问

2017-12-05 21:34

这个进项是全部计入一般计税呀，老师，还是说对方开过来的进项他们采用了简易计税的税率开给我们的？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 21:36

你好，你单位如果是全额用于一般计税，而且可以准确核算一般计税，简易计税情况的，可以抵扣 
与对方单位简易计税没有关系的

lowkey 追问

2017-12-05 21:53

老师，不好意思啊，好多不懂，假如我们有一般计税和简易计税，我们的进项就要根据你上面说的那种计算方法吗

邹刚得老师 解答

2017-12-05 21:57

你好，如果你进项不能区分用于哪个项目，你需要按上面的方法按比例计算抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 22:05

我们的进项都是简易征收那部分，因为我们进项是开租金，我们开出去也是租金

邹刚得老师 解答

2017-12-05 22:06

你好，这种情况下进项税是无法抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 22:15

那这样我们不是有滞留进项了？

lowkey 追问

2017-12-05 22:15

那这样我们不是有滞留进项了？

邹刚得老师 解答

2017-12-05 22:16

你好，不是所有进项发票都必须认证抵扣的

lowkey 追问

2017-12-05 22:23

不认证，不是会显示我们有待认证的进项吗？还有，假如我们不申请简易征收，我们开出去11%，收到的5%专用发票，这都是可以抵扣的对吧

邹刚得老师 解答

2017-12-06 08:22

你好，不认证按普通发票入账就是了 
收到专用发票是可以认证抵扣的

lowkey 追问

2017-12-06 09:30

好的，谢谢老师，老师请问下，上面那个简易计税进项的计算有明确的公式吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-06 09:31

比如你当月进项税额1700，一般计税收入100，简易计税收入200 
那么可以抵扣进项就是1700*100/（100+200）

lowkey 追问

2017-12-06 09:39

这个比例是税局公告号规定对么？这么算的话原本可以抵扣1700的，现只能抵扣566.66吗

邹刚得老师 解答

2017-12-06 09:40

你好，如果你取得的进项无法准确用于一般 计税项目，只能是计算抵扣的

lowkey 追问

2017-12-06 09:45

好的，谢谢老师，老师，另外一个问题，固定资产从14年购买的，14和15年都做计提，16年没有做计提，现在应该怎么账务处理？

邹刚得老师 解答

2017-12-06 09:46

你好，补做16年的折旧分录就是了

lowkey 追问

2017-12-06 09:48

好的，是计入以前年度损益调整吗？我们16年有做了财务报告哦

邹刚得老师 解答

2017-12-06 09:49

你好，是的 
借；以前年度损益调整  贷；累计折旧 
在今年发现补计提分录，不影响16年的数据

lowkey 追问

2017-12-06 09:56

好的，谢谢老师，如果今年的没有做计提，直接在这个月做也可以吧？

邹刚得老师 解答

2017-12-06 09:57

你好，是的 
但是正常做法是按月计提

lowkey 追问

2017-12-06 09:59

好的，做完那一步，再做结转对吗，借:未分配利润 贷:以前年度损益调整

邹刚得老师 解答

2017-12-06 09:59

你好，是的，把以前年度损益调整 结转到未分配利润就是了

lowkey 追问

2017-12-06 10:00

好的，明白，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-12-06 10:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

lowkey 追问

2017-12-06 12:58

老师，麻烦下，我们那个简易计税，取到的进项不得抵扣，这个属于税局哪号公告公布的呢，我老板想看看

邹刚得老师 解答

2017-12-06 12:58

你好，你可以去看增值税关于进项抵扣的规定，特别是有关于简易计税，一般计税两种情况下的抵扣

lowkey 追问

2017-12-06 15:42

好的，谢谢老师，老师，进项转出的分录怎么做呀

邹刚得老师 解答

2017-12-06 15:45

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

lowkey 追问

2017-12-06 16:01

老师，已经做了抵扣，然后税局要求我们要做转出的哦，账务处理就按照你那个分录对吗

邹刚得老师 解答

2017-12-06 16:02

你好，是的，只是第一个分录借方科目注意是用什么科目就是了

lowkey 追问

2017-12-06 16:05

好的，明白了，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2017-12-06 16:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！