往年有亏损，本年的利润扣除完亏损，仍然不够，计提所得税后，利润表的净利润仍然为正数，那我接下来怎么通过账来判断是亏损还是盈利？

布丁 追问

2023-04-11 13:14

就是我这个季度盈利100万，但是我之前仍然 有亏损的60万，按照40万计提所得税2万后，怎么看报表上的利润仍然是正数呢？那我下个月开始要怎么看我是盈利了多少还是亏损多少

东老师 解答

2023-04-11 13:15

你好，就是你们不愧是以后没有亏损的话，就看你利润表里面的净利润。

布丁 追问

2023-04-11 14:38

净利润就是看不出来啊  因为我还用了往年亏损 这笔没体现

东老师 解答

2023-04-11 14:38

你是不是想看你账上的盈利情况？

布丁 追问

2023-04-11 17:51

对的 我该怎么看是亏损还是盈利呢

东老师 解答

2023-04-11 17:52

你账上的盈利或亏损，本年的就看净利润，累计的就看资产负债表的未分配利润

布丁 追问

2023-04-11 18:03

为什么累计的未分配利润跟我盈利的金额不同？我是按扣除亏损后的40万计提的所得税，未分配利润比40万多是为什么

东老师 解答

2023-04-11 18:03

因为弥补亏损是你税法上的弥补，亏损不会在你的报表里面体现。

布丁 追问

2023-04-11 18:05

这样我就没办法通过账来看我上季度到底是盈利还是亏损，是否需要计提所得税吗？

东老师 解答

2023-04-11 18:06

对，你得参考有没有弥补亏损的金额来决定是否集体所得税。

东老师 解答

2023-04-11 18:06

所以你还得查看你之前的申报表，看看有没有可以弥补的亏损金额。

布丁 追问

2023-04-11 18:08

就是亏损已经都用完了。比如我亏了100万，这个季度盈利140万，扣完亏损剩余40万缴纳所得税。然后第二季度的时候我该从哪里看 我需要计提缴纳多少企业所得税？或者怎么看我这个季度是否不需要交（亏损的情况下）企业所得税

东老师 解答

2023-04-11 18:09

第二季度你盈利了300万，所得税这么算（300-亏损100:)*25%-一季度预缴的企业所得税

布丁 追问

2023-04-11 18:16

没有100了呀 100在盈利140的时候用掉了 应该不能再用了吧？就直接300万*25%？那我怎么看本季度盈利或亏损多少呀

东老师 解答

2023-04-11 18:17

你要是直接这么算你企业所得税不就多交了吗？

东老师 解答

2023-04-11 18:18

因为你这个亏损在今年可以这么弥补的

布丁 追问

2023-04-11 18:29

噢噢 就等于总算是吗？算一年的，不是按季度算的这样，就是已经有交企业所得税就不能在账面上直接看出亏损还是盈利了对吧？

东老师 解答

2023-04-11 18:30

对的，没错就是这个意思

布丁 追问

2023-04-11 18:34

好的 那第二年开始就可以直接从账上看到亏损或盈利了吧？

东老师 解答

2023-04-11 18:34

对，没有亏损就可以从账上看了

布丁 追问

2023-04-11 18:36

好的 我明白了 谢谢老师

东老师 解答

2023-04-11 18:41

不客气，帮忙给个五星好评