老师，账面库存商品比实际多很多怎么调整呢 ，金额很大怎么调整， 实际库存有的送人，有的不知道原因， 如果有出货进老板个人账户的 都怎么处理呢 对外核算的

为幸福努力 追问

2023-04-11 09:55

一样开票是吗， 视同销售出去，为什么做销售费用呢， 借  。那别的不知道原因的怎么处理

郭老师 解答

2023-04-11 09:56

你好，赠送出去的可以不用开发票的，但是一样需要交税的。

郭老师 解答

2023-04-11 09:56

赠送需要视同销售，你也没收到人家的钱，你不能一直挂着应收账款吧？

为幸福努力 追问

2023-04-11 10:21

那借方就是销售费用   贷方库存商品，  不用开票，  下面也没有单子，相当于没有发票的销售费用的费用， 下年汇算清缴时候调增？ 是这样吗

郭老师 解答

2023-04-11 10:22

你好，销售费用可以抵扣的。

为幸福努力 追问

2023-04-11 10:23

那没有单据 是不是不能抵扣， 汇算清缴不用调增吗

郭老师 解答

2023-04-11 10:28

你好，发货单有吗？你可以用这个发货单或者是你单位的出库单。

为幸福努力 追问

2023-04-11 10:40

放一个出库单，汇算清缴时候就不用调增了是吗， 那如果不知道什么原因库存少货了怎么处理呢， 比如天灾原因怎么处理，比如偷走了怎么处理呢

郭老师 解答

2023-04-11 10:47

对的，是的，做盘亏盘盈就可以的。

为幸福努力 追问

2023-04-11 10:49

具体的分录怎么做呢盘亏， 天灾原因怎么做， 然后偷走的怎么做， 分录是不是不一样， 相对于的进项需要转出吗

郭老师 解答

2023-04-11 10:53

库存商品盘盈盘亏会计分录
1、库存商品盘盈时
借:原材料(或库存商品)
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
盘盈的库存商品经批准处理后,在新会计准则下应冲减管理费用
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:管理费用
2、库存商品盘亏时
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
贷:原材料(或库存商品)
经批准处理后:
借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿)
借:管理费用 (属于管理原因造成的 )
借:营业外支出--非常损失(属于非正常损失的)
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:08

老师 非正常损失， 需要把已抵扣的进项转出吗， 管理原因丢的，需要把已抵扣的转出吗

郭老师 解答

2023-04-11 14:10

对的，是的，上面写的很详细，可以看一下。

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:12

老师上面没有写是否需要把已抵扣的进项转出啊， 包括成本是不是需要结转， 正常和非常的，帮忙回答一下

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:16

赠送出去的是同销售，借销售费用，贷库存商品 应交税费-销项， 没有开票也做一笔应交税金销项的金额？

郭老师 解答

2023-04-11 14:25

正常的损失不需要，如果是非正常的需要。

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:28

你说你说的正常损失不需要是已抵扣的转出，还是成本啊 ， 正常损失就是指管理人员造成的吧

郭老师 解答

2023-04-11 14:33

你好，这个是增值税，不需要进项转出。

郭老师 解答

2023-04-11 14:34

非正常损失
包含管理不当或者是自然灾害。

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:40

我知道只增值税，我说相对于的原材料进项是否要转出，   另外你刚才回答的正常损失不需要是指的什么不需要

郭老师 解答

2023-04-11 14:41

不需要进项转出，是增值税，不需要进项转出。

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:42

正常损失包括哪些呢   ， 非正常损失可以计入管理费用科目，也可以计入营业外支出  ，非正常损失需要结转成本吗， 相对应的原材料进项需要转出吗

为幸福努力 追问

2023-04-11 14:45

老师 丢失的原材料， 买原材料时候的进项税额已经抵扣了。 我说的这个已经抵扣的进项，要不要转出，是否能抵扣丢失的进项

郭老师 解答

2023-04-11 14:47

你好，非正常损失包含管理不善或者是自然灾害的，其他的都是正常损失，比如销售不出去的过期的。

郭老师 解答

2023-04-11 14:47

丢失的，那这些是不是管理不善，如果是的话，需要进项转出啊。

郭老师 解答

2023-04-11 14:48

而且你们能不能自已判断一下的，我们也不清楚你这到底是什么情况。