我新应聘一个公司做会计,是小规模纳税人,我看前几个月的会计坐的账都是计提了工资,都没做发工资的分录,这样计提工资可以冲成本吗,还是必须做完发放工资的分录才可以冲成本,如果一直不作发放工资行吗,应为个税申报就报了一个人工资是3000所以账里这几个月也都做了计提3000的工资
飞雪
于2017-12-04 17:25 发布 1081次浏览
- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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你好,这个肯定是不正常的。计提的工资不发放就不能税前扣除
2023-06-07 09:37:45

答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2019-03-12 15:19:28

这个公会经费也需要申报的
2021-04-20 09:17:50

这个可以做成本的,汇算前不发放,不能抵扣的,要纳税调增的
2017-12-04 17:26:47

你好 9月发放8月的工资的话 是需要报的 是的超过5000元缴纳个税
2019-09-04 15:04:29
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