他们使用的会计科目不规范，先计提了工资后在发工资的时候全部红冲之前计提的工资，发工资的时候直接做的是费用工资和贷银行存款之类的，并且到了12月底没有红冲11月12月的计提（11-12月工资在17年发放），所以到了16年底应付职工薪酬贷方本年累计数就是计提的11-12月的数。按照账载金额填汇算清缴时，正常来说调整后的应付职工薪酬应该是大于等于期间费工资合计，但是现在提交后提示调整后的应付职工薪酬小于期间费用工资的合计。所以我想知道该怎么调，用不用调，怎么如果按照提示修改报表应付职工薪酬不改账会不会有影响？

所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的工资薪金支出，账载金额取数取应付职工薪酬的本年累计贷方科目，税收金额取数取的是应付职工薪酬的本年累计借方科目吗？

答： 税收金额可能是借方也可能是贷方。 如果你17年1月已发放，就是贷方，如果在17年5月还未发放税收金额就是借方金额

汇算清缴时，计算公司人说，是按照应付职工薪酬计算，还是应付职工薪酬的下级科目工资计算

答： 你好，按应付职工薪酬下的工资计算

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税汇算清缴里面的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，第一行：工资薪金支出，是填应付职工薪酬-工资 贷方本年累计支出，还是应付职工薪酬-工资 借方本年累计支出？

答： 张载金额是填应付职工薪酬-工资 贷方本年累计 实际金额填应付职工薪酬-工资 借方本年累计支出