老师您好，请问：对方给我们公司提供了服务，并开具一张发票，我们通过对公账户把款项支付过去了。那么会计分录是不是 收到发票——借：主营业务成本 贷：应付账款 支付款项——借：应付账款 贷：银行存款

爆米花子 追问

2023-04-10 14:46

老师，对应的收入是指？

郭老师 解答

2023-04-10 14:47

你好，你销售出去的收。

郭老师 解答

2023-04-10 14:47

你这个结转的服务是什么业务的？你们单位给别人提供了服务，然后再分包出去的。

爆米花子 追问

2023-04-10 14:49

那如果不属于销售呢，我们是做一个项目其中需要一些专业的技术支持，找的其它公司提供这部分技术信息，这个对应的收入怎么算呢？

郭老师 解答

2023-04-10 14:52

自己内部使用的管理费用不应该做成本。

郭老师 解答

2023-04-10 14:52

你给别人提供的是技术服务，然后你购买的这个技术服务属于成本，没有确认收入之前，做到劳务成本里面确认了收入才能结转到主营业务成本，有收入才有成本，没有收入没有成本。

爆米花子 追问

2023-04-10 14:52

就是其它公司给我们提供服务，我们付钱给这个公司，分录怎么做呀

郭老师 解答

2023-04-10 14:59

借劳务成本，贷银行存款。

郭老师 解答

2023-04-10 14:59

已销售出去，确认了收入，借助于业务成本贷劳务成本。

爆米花子 追问

2023-04-10 15:01

那有些项目需要邀请专家评审，这个评委费对公付了，但是没有发票收回，这个分录怎么做呀？可以也计入劳务成本吗

郭老师 解答

2023-04-10 15:04

可以的，汇算清缴、纳税调整就行。

爆米花子 追问

2023-04-10 15:14

老师，纳税调整具体怎么操作啊，我不太懂

郭老师 解答

2023-04-10 15:17

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

爆米花子 追问

2023-04-10 15:38

老师，还有个问题，发票冲红退款的分录怎么做呀

郭老师 解答

2023-04-10 15:42

你好，销售方的吗？如果是的话，借应收账款，负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数

爆米花子 追问

2023-04-10 15:46

如果是购买方呢，之前这张票已经入账了，对方发票冲红之后不给我负数发票，那我怎么调整这笔帐呀

郭老师 解答

2023-04-10 15:50

同学说一下之前的分录怎么做的？

爆米花子 追问

2023-04-10 15:56

借：应付账款
贷：银行存款

郭老师 解答

2023-04-10 15:59

你好，你没有做成本费用？

郭老师 解答

2023-04-10 15:59

那你一直挂着这个就可以的，你收到了正数发票再做成本。

爆米花子 追问

2023-04-10 16:00

之前的帐不是我做的，我刚接手，所以一堆问题，我看她之前就直接是上面的分录

郭老师 解答

2023-04-10 16:02

现在收到的证书发票没有没有收到的话不用做

爆米花子 追问

2023-04-10 16:03

正数发票说是还给他们了，他们冲红了，但是没有给我们负数发票

郭老师 解答

2023-04-10 16:06

你好，负数发票你可以红冲的，但是你这个红冲不了不是吗？借银行存款，贷预付账款不合适吧？

郭老师 解答

2023-04-10 16:06

所以你就先不要动。