我们主做智汇推，优酷推广，我们进项票一张每次都是40-100万，但是我们的销项票每个月最多也只是有50万，进项票大了这么多怎么办，而且是已充值电子币的形式，开的是广告发布，进项票也是广告发布。

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:38

可以我们一张就是100万，怎么分开认证金额呢

邹刚得老师 解答

2017-12-03 21:40

你好，无法分开，只能是认证一张，剩下没有抵扣的部分结转以后月份抵扣了

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:41

那这样我们岂不是一直都不能上税，税负率是0？

邹刚得老师 解答

2017-12-03 21:42

你好，或者你让你供应商把100万分成几张发票开具，而不是一张就100万

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:43

供应商不同意，只能是一张，有别的方法吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-03 21:44

你好，你认证一张发票之后，就几个月不认证进项，比如3给几个月或者4个月，使得增值税税负率达到一定水平

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:45

那如果是100万，我每个月只有30万的销售，岂不是4个月都没有税负率

邹刚得老师 解答

2017-12-03 21:46

你好，是几个月没有纳税，税负率通常是一年计算，而不是每个月都去计算 ，不是而且每个月都必须达到的

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:47

那老师我们的账务怎么处理？这个进项票算是成本吗？

邹刚得老师 解答

2017-12-03 21:49

你好，如果这些发票内容是因为取得收入所发生的相关支出，可以计入成本核算 
借；主营业务成本  应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:51

那我们充值电子的电子币不用做入账里是吗？因为开回来的发票是广告发布

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:53

@邹老师:@�*�:无法兑现，只是内部系统充值

邹刚得老师 解答

2017-12-03 21:55

你好，电子币你们是可以销售的还是？广告发布就计入销售费用科目核算就是了

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 21:59

客户充值也是给电子币，我们给供应商打钱供应商也是给电子币

邹刚得老师 解答

2017-12-03 22:00

你好，充值的计入预收账款，给供应商的计入预付账款 
取得收入冲销预收，取得发票计入成本冲销预付

爱学习的好少年 追问

2017-12-03 22:08

类似于后台使用，客户充值5000，他的内部系统就有5000.他的钱数随着他点击使用系统的东西减少 
直到没有，再次充值这样

邹刚得老师 解答

2017-12-03 22:08

你好，充值先计入预收账款，随着点击情况，你单位按相应金额结转到收入核算