我司收到差额征税的成本发票 金额99181.25，税额79.01，含税金额97601.04，备注差额征税97601.04；请问这张发票怎么做分录？

郭老师 解答

2023-04-07 16:56

备注，里面的差额你不用管的，这个是销售方交税的。ll

静 追问

2023-04-07 16:56

我们是小规模  对方是一般纳税人

郭老师 解答

2023-04-07 16:58

借主营营业务成本97601.04贷银行存款。

静 追问

2023-04-07 17:07

抱歉 写错了  含税金额是99260.26  我这边是用含税金额99260.26记入成本还是备注里面的差额征税97601.04记入成本？

郭老师 解答

2023-04-07 17:10

你好，用含税的金额来做的。

静 追问

2023-04-07 17:16

意思用发票的含税金额99260.26元入账做成本 谢谢

郭老师 解答

2023-04-07 17:17

对的，是的，是这么做的。