老师。问下。是不是如果现在没有做2022年企业所得税年度汇算清缴的话，2023年的第一季度的企业所得税申报就不能减除以前年度亏损

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2023-04-07 16:32

你好呃，根据学员反馈的这个大部分地方都是不能够直接弥补的。就算你做了会算清缴。也弥补不了。系统上它不弥补。

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 16:34

那以前的亏损什么时候可以弥补呢。我看预缴季度企业所得税里不是有弥补以前年度亏损吗

宋生老师解答

2023-04-07 16:36

你好，是的，以前的时候好像是可以弥补，但是最近学院反馈的很多地方都不行。

精选问题

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你好，当时确认得成本金额在2024年答
老师，公司减资之后没有钱返还给股东了，然后公司也问

是的，都已经注销了，欠股东的就不还了答
请问一下老师，这3种结转方式有什么不一样的，做内部问

同学你好，按收入比例就是说假如本期收入=100 按照80%作为销售成本因此。营业成本就=100*80%=80 答
老师好，企业2025年9月份登记注册，税务登记在11月中问

按先报小规模季度税→再报一般纳税人 12 月税的顺序操作，同时满足 “小规模期无收入、零申报” 条件，即可合规抵扣 12 月 1 日前的进项：先完成 2025 年第四季度小规模零申报（所属期 10-12 月），消除系统拦截；再申报 2025 年 12 月一般纳税人增值税，在发票平台勾选 12 月 1 日前符合条件的专票，填入申报表抵扣；留存小规模期无收入证明、专票等资料备查。答
老师好，季度奖发放，请问二级科目是放在应付职工薪问

同学，你好应付职工薪酬-奖金和津贴答

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