送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2017-12-03 15:01

1、根据每月电力局收购的电量确定收入: 
借:应收账款 
贷:主营业务收入 
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 
2、根据每月应该收取的补贴编制如下分录: 
借:其他应收款 
贷:营业外收入 
3、每月需要结转销售成本: 
借:主营业务成本 
贷:库存商品

林子 追问

2017-12-04 13:27

1.我们公司卖电的,电怎么做库存商品?2.电力局的单据没有及时给我们,3月的收入,4月电力局才打单,我怎么确定收入,3月必须做3月的收入吗?

方亮老师 解答

2017-12-04 14:23

1、根据当月发生的供电费用计入库存商品科目即可。 
2、根据销售清单确认收入 。 
3、3月必须做3月的收入。

林子 追问

2017-12-05 08:57

比如我公司上月销售了200度电,我一共收电力局80元,含税价(17%),我拿到电力局的结算单做分录借:应收账款  80   贷:主营业务收入68   销项税额    12      这是第一步,第二部,我要做什么呢   ?  是借:库存商品-电   200 度  贷:     什么科目呢     在是借:主营业务成本   200度   贷:库存商品       200度    按老师的说法是这样做的????@亮老师:

方亮老师 解答

2017-12-05 10:28

第二步: 
借:库存商品 
贷:生产成本 
第三步: 
借:主营业务成本 
贷:库存商品

林子 追问

2017-12-05 15:39

为什么老师回答的这么模糊?我上有有度数,有单价,不能像我上面分录一样写仔细??请问,库存商品我要写多少@亮老师:

林子 追问

2017-12-05 16:57

可以把这个问题转给熟悉这个电力行业的老师吗

方亮老师 解答

2017-12-05 16:58

老师在上面已经提到需要按照供电过程中发生的成本结转到库存商品科目,成本包括材料费、人工费和其他直接费用, 您上面提到的80元属于销售金额,不是实际的成本,老师不知道你们单位具体的成本金额,所以无法给您写出。

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1、根据每月电力局收购的电量确定收入: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2、根据每月应该收取的补贴编制如下分录: 借:其他应收款 贷:营业外收入 3、每月需要结转销售成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品
2017-12-03 15:01:59
或者每个月需要做哪些事
2018-09-05 12:05:18
分录是一般纳税人做账流程中很重要的一步,需要格外注意。分录的内容主要包括: 1.销售货物时,需要确认: 借:应收账款或银行存款。 贷: 应交税费-应交增值税:销项税。 贷:主营业务收入。 2.购进验收入库时,需要确认: 借:库存商品:XX商品。 借 应交税费,应交增值税:进项税。 贷:银行存款或库存现金 3.结转销售成本时,需要确认: 借:主营业务成本。 贷:库存商品:XX商品。 4.结转期间费用及成本时,需要确认: 借:本年的利润。 贷:管理费用,销售费用,财务费用。 贷:主营业务成本。
2022-05-26 16:33:00
结转成本有两个 一、结转商品的成本 借:营业成本 贷:库存商品 二、不能退税的增值税转成本 借:营业成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2019-05-26 14:20:59
你好,单从截图里看,没有商品出库,结转成本是对应出库商品的,哪些销售了,销售的这些产品成本价是多少,然后再结合出库信息结转到主营业务成本里。
2020-06-05 18:23:19
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