- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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可抵扣暂时性差异,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。
你能理解这个吗?
2023-04-07 15:45:45
汇算清缴是税前利润
2023-11-07 16:04:44
你好,今年的净利润=利润总额—今年计提的所得税费用
今年计提的所得税费用=(今年利润—弥补之前的亏损)*所得税税率
2022-01-08 20:09:12
你好,是补亏之后的金额计算所得税,然后用补亏之前利润总额-所得税
2022-05-15 08:55:22
同学
所得税弥补以前年度亏损的账务处理 纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年。 弥补以前年度亏损,无需特别做分录,只需将本年税后净利直接转入利润分配—未分配利润科目就可以了。转入后,利润分配—未分配利润科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后,该科目为贷方余额,则为弥补亏损后的留存收益。 企业本年亏损的会计分录 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润
2023-04-06 10:52:24
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