老师。进项税额转出的话，一整套账务处理怎么写

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:39

这笔款还没有支付，一直放其他应付款项里。但是已经核算到当期成本了。

东老师 解答

2023-04-07 09:39

是的，所以借方转到成本就行

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:42

那是不是借：成本费用、进项税额转出   贷：其他应付款

东老师 解答

2023-04-07 09:44

贷方不是其他应付款，是应交税费，应交增值税，进项税额转出。

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:45

那我挂的其他应付款不是平不了账。

东老师 解答

2023-04-07 09:45

你说的其他应付款是什么意思？

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:46

我现在是其他应付款贷方有余额，然后现在是把这个余额填写了红字信息，进项税额转出。

东老师 解答

2023-04-07 09:47

你到时候发票来的时候是怎么做的？

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:48

借：营业成本     应交税费-进项税   贷：其他应付账款

东老师 解答

2023-04-07 09:48

你这个其他应付款不是还没付钱吗？付钱的不就没有了。

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:49

那现在不应该是 借：其他应付款   贷：主营业务成本    应交税费-进项税额转出吗

东老师 解答

2023-04-07 09:49

你这个是为什么要做转出呢？

学堂用户_ph931002 追问

2023-04-07 09:51

就是现在这笔钱不用付了。对方要把发票取回去，但是我已经入了账了。

东老师 解答

2023-04-07 09:52

哦那就按照你上面说的这么做就可以。