老师，建筑行业，期末销项税额是10万，进项税额8万，期末转出未交税额是2万吗？可以不做转出未交这个科目分录吗？

夕颜若雪 追问

2023-04-07 09:35

转出未交，就是2万吗，销项-进项的差额吗（没有进项转出等）

宋生老师 解答

2023-04-07 09:36

你好，是的，就是两万，就是这个销项和进项的差额。

夕颜若雪 追问

2023-04-07 09:54

老师，我们是建筑行业，我们已经预缴了2个点的增值税，所以如果期末销项税额是10万（9个点计算），转出未交，销项应该是按7个点计算吗

宋生老师 解答

2023-04-07 09:58

您好不是，还是按照九个点，只是说你预缴的部分，到时候可以抵减

夕颜若雪 追问

2023-04-07 10:05

像我们本地区的业务，不需要预缴，是三个点的专票，转出未交时，该3个点的要不要算到转出未交中？

宋生老师 解答

2023-04-07 10:07

你好，是的，也是一样要转的。

夕颜若雪 追问

2023-04-08 08:49

老师，如果是预缴的3个点的税，像这3个点的金额要不要做进期末转出未交中？

宋生老师 解答

2023-05-03 10:58

月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——预交增值税