我们工地支付防水进度款10万，但是他有2次借支，一次1万，一次4万，还有罚款也在进度款扣除。我们要以银行存款支付他的尾款。这个日记账怎么做啊？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-02 13:50

您好，日记账上，实际支付多少钱，就记多少钱即可。其他事项交给会计处理。

简单幸福追问

2017-12-02 13:55

那前期的借支和罚款我怎么做？我要把账对上啊？是记银行存款日记账吗？我们是以对公账户付款

简单幸福追问

2017-12-02 13:56

前期的都只有借支单，我要把前期的充回来，要不账实不符

王雁鸣老师解答

2017-12-02 13:58

您好，可以做分录处理，借；预付账款，10万元，贷；其他应收款，5万元，营业外收入-罚款收入，现金或者银行存款，10万元-5万元-罚款。

精选问题

老师，之前用税控盘开的发票，现在想导出来，要怎么导，问

税控盘导出步骤登录税控系统（插盘→输密码）发票查询（选期间→查已开发票）导出发票数据（点 “导出”，选 Excel 等格式）导出清单（找到带清单的发票→点 “清单”→导出或打印）电子税务局导出登录官网→“发票信息查询” 选条件查发票→点 “下载 PDF”（部分地区支持批量）清单需回税控系统导出（电子税务局一般不支持）答
6月份没有给员工发5月份的工资，7月申报个税的时候问

是的，就是那样申报的答
进项票明明很多为什么会计不勾选问

可能是为了适当交点增值税，减少风险答
您好老师，公司有两个个人股东，一个是法人，一个是其问

意思是做股权变更？答
老师，我们给工人上意外保险费交给三方公司，但对方问

你好，你可以入账，但是不能税前扣除。答

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