会计云课堂

孝顺的帽子 追问

2023-04-06 15:14

您好，我是一家小规模企业第一季度开了免税发票和开具1%的普票并且超了三十万；税务申报说全部按照1%缴纳税款，但账务如何处理？我收入要和报表一致，应收账号不能变动因为商家就按照票面金额打款的

孝顺的帽子 追问

2023-04-06 15:20

您好，一家小规模做劳务派遣企业在三月份把代发工资那部分已开票并且工资已发放，但人力资源管理费要在4月份开具5%的专票，请问这样可以吗？如何申报纳税？账户如何处理？

易 老师 解答

2023-04-06 15:21

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税 借：主营业务成本，贷：库存商品

易 老师 解答

2023-04-06 15:21

先在3%税目里填 收入，再在减免税额栏填收入*2%

易 老师 解答

2023-04-06 15:22

劳务派遣企业没有操作过，账务不熟，不好意思，怕误导您，可问下做这行的老师

孝顺的帽子 追问

2023-04-06 15:24

一家小规模企业2023年第一季度开了免税发票和开具1%的普票并且超了三十万；纳税申报是全部按照1%缴纳税款，但账务如何处理？我收入要和报表一致，应收账款不能变动因为商家就按照票面金额打款的

易 老师 解答

2023-04-06 15:29

前面的信息都显示未读，看看

孝顺的帽子 追问

2023-04-06 15:31

你没回复我问题，是不知道如何处理吗？

孝顺的帽子 追问

2023-04-06 15:32

一家小规模企业2023年第一季度开了免税发票和开具1%的普票并且超了三十万；纳税申报是全部按照1%缴纳税款，我收入要和报表一致，应收账款不能变动因为商家就按照票面金额打款的，那我账务如何处理？

易 老师 解答

2023-04-06 15:33

您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税 借：主营业务成本，贷：库存商品
先在3%税目里填 收入，再在减免税额栏填收入*2%
劳务派遣企业没有操作过，账务不熟，不好意思，怕误导您，可问下做这行的老师

易 老师 解答

2023-04-06 15:33

前面回复了几段了的显示未读