一般纳税人简易计税下，施工企业异地预交的企业所得税，本季度回机构所在地如何会计处理？现在是第一季度，如何申报？是先季度申报？还是先做汇算？

听话的果汁 追问

2023-04-06 15:27

这是其中一个简易计税下的工程，其它项目还未完工，请问老师，本季度所得税申报时，是把利润做盈好？还是亏？异地交了企业所得税，回机构所在地申报时，是不是要体现利润？因为其它项目未完工。

玲老师 解答

2023-04-06 15:33

企业是以企业整体为一个单位计算盈亏的。

听话的果汁 追问

2023-04-06 15:41

本季度申报企业所得税时，这个已交的所得税应该是带入到表里的，在沒有其它事项的情况下，只有本次结转的收入，成本，及预交的税，应该是有利润的，对吗？老师

玲老师 解答

2023-04-06 15:45

是否有利润？这个看实际。看一下报表的利润总额。