我买税控盘的发票不是认证过了吗？那现在做外账的话分录是怎么写啊？

HonEy 追问

2017-12-02 10:17

嗯，是的，两张发票都是专票，但是有一张400的是要认证的，不能全额抵的，只有480的那张是全额抵扣的，那我这两张发票要怎么做分录啊？那分录是不是借：管理费用—减征额 880  贷：付款方式 880

李爱文老师 解答

2017-12-02 10:22

增值税专用发票验票抵扣后，做进项税转出处理 
然后再按全额抵扣处理。

HonEy 追问

2017-12-02 10:28

这个我知道，但是那个400的专票就是只能抵扣17%的，买税控盘的人说的，那现在就请问老师分录具体怎么做啊

李爱文老师 解答

2017-12-02 10:37

一、借：管理费用——办公费341.88 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）58.12 
贷：库存现金 
二、借：管理费用——办公费58.12 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）58.12 
三、全额抵扣 
借：应交税费——应交增值税（减免税费）400 
借：管理费用——办公费   -400

HonEy 追问

2017-12-02 10:42

好的呢，谢谢老师的指导

李爱文老师 解答

2017-12-02 10:53

共同学习共同进步，有不明白的再咨询